匯率避險(xiǎn)產(chǎn)品之一：遠(yuǎn)期結(jié)售匯

開欄語(yǔ)：當(dāng)前，人民幣匯率雙向波動(dòng)日益常態(tài)化。增強(qiáng)匯率避險(xiǎn)意識(shí)，做好匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，是外經(jīng)貿(mào)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的必修課。為幫助我區(qū)企業(yè)進(jìn)一步做好匯率避險(xiǎn)工作，本報(bào)財(cái)經(jīng)周刊聯(lián)合國(guó)家外匯管理局蕭山支局推出“匯率避險(xiǎn)產(chǎn)品介紹”欄目，每期提供匯率避險(xiǎn)產(chǎn)品、應(yīng)用場(chǎng)景等信息，希望幫助企業(yè)樹立“財(cái)務(wù)中性”理念，更好應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

產(chǎn)品之一：遠(yuǎn)期結(jié)售匯

產(chǎn)品簡(jiǎn)介——

遠(yuǎn)期結(jié)售匯，是指銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，約定將來(lái)辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限；到期外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，即按照該遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯。如果客戶無(wú)法確定未來(lái)具體交割日期，只能確定一個(gè)時(shí)間段，可選擇與銀行敘做遠(yuǎn)期結(jié)售匯擇期交易。在擇期交易形式下，交割日的范圍可以從簽約日至到期日的整個(gè)期間，也可以定于該期間內(nèi)某兩個(gè)具體日期或具體月份之間。

產(chǎn)品功能——

遠(yuǎn)期結(jié)售匯可以幫助企業(yè)鎖定遠(yuǎn)期匯率，固定成本，有效規(guī)避市場(chǎng)匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下和資本與金融項(xiàng)下的外匯收支均可向銀行申請(qǐng)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯，進(jìn)口企業(yè)可通過(guò)遠(yuǎn)期售匯提前鎖定購(gòu)匯成本；出口企業(yè)可通過(guò)遠(yuǎn)期結(jié)匯提前鎖定出口收益。

辦理指引——

1.遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)實(shí)行實(shí)需原則。遠(yuǎn)端企業(yè)需提供能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料。外匯資金的來(lái)源和使用須符合國(guó)家外匯管理規(guī)定。

2.遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)的履約寬限期最長(zhǎng)不得超過(guò)簽約銀行規(guī)定的寬限期，在寬限期內(nèi)辦理的交割視同如約交割，展期后的業(yè)務(wù)不再設(shè)立寬限期。

3.企業(yè)需繳納一定比例的保證金或占用銀行授信額度，繳納比例請(qǐng)咨詢辦理銀行。

運(yùn)作實(shí)例——

某家電制造出口企業(yè)預(yù)計(jì)3個(gè)月后將收到一筆1000萬(wàn)美元銷售收入。為做好匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，該企業(yè)與銀行簽訂3個(gè)月的遠(yuǎn)期結(jié)匯合約，遠(yuǎn)期結(jié)匯價(jià)格為6.6800。3個(gè)月后，企業(yè)按照6.6800的匯率在銀行結(jié)匯，向銀行支付1000萬(wàn)美元兌換得到6680萬(wàn)元人民幣。如果企業(yè)未簽訂遠(yuǎn)期合約，則3個(gè)月后按照市場(chǎng)價(jià)格結(jié)匯，如人民幣升值到6.6600，則企業(yè)1000萬(wàn)美元銷售收入結(jié)匯得到6660萬(wàn)元人民幣，與簽訂遠(yuǎn)期合約相比收入減少20萬(wàn)元人民幣。企業(yè)通過(guò)在銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)匯，提前鎖定了收益，規(guī)避了人民幣匯率升值風(fēng)險(xiǎn)。

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